どうもっ れおです。
今回は、ＮＩＳＡについてのお話。
みなさんは、ＮＩＳＡを利用されているでしょうか。
ＮＩＳＡは「小額投資非課税制度」のことで、通常投資というのは利益が出ると、その利益に対して約２０％の税金がかかるのですが、なんとＮＩＳＡ制度を利用して投資した場合は、その投資で出た利益に対しては課税されない、出た利益はすべてそのまま手元に入るというお得な制度です。「小額」投資とあるように、投資できる金額に上限はありますが、平均的な所得の家庭であれば満額投資が難しいくらいの金額設定になっているため、私のような庶民の資産形成に大いに貢献してくれる重要なパートナーになります。
今回は、まだＮＩＳＡを始めていないという方向けに、ＮＩＳＡの内容と、２０２４年から始まる新ＮＩＳＡについて整理してみます。
②ＮＩＳＡの始め方
③新ＮＩＳＡ何が変わる？
④投資方針どうする？
【①ＮＩＳＡの種類（一般・つみたて・ジュニア）】
ＮＩＳＡには現行で、一般ＮＩＳＡ、つみたてＮＩＳＡ、ジュニアＮＩＳＡの３つのＮＩＳＡがあり、併用ができない仕組みになっているため、どのＮＩＳＡを利用するかを選択する必要があります。それぞれに特徴がありますので、順番に整理してみましょう。
一般ＮＩＳＡ
まずは、一般ＮＩＳＡ。
一般ＮＩＳＡで投資できる対象は株式や投資信託などがあります。年間投資限度額は１２０万円で非課税期間は５年間。ただし、制度自体が２０２４年から新ＮＩＳＡへ移行されるため、２０２３年が投資できる最終年となります。現行制度では、非課税期間の５年間を過ぎた投資分は、課税口座に移すか、次の年の投資枠１２０万円を埋める形で利益ごと移し替え、さらに５年間運用する「ロールオーバー」という手法をとることかできました。新ＮＩＳＡへの制度移行がどのように行われるかはまだ不明な状況です。
つみたてＮＩＳＡ
次は、つみたてＮＩＳＡ。
つみたてＮＩＳＡでは、投資できる対象が一般ＮＩＳＡよりも限定、というか厳選されています。あまり値動きの大きいものやリスクの高い投資商品は除外されており、コツコツ積立てることで高い確率で資産形成ができるものだけが投資対象として認められています。より長期での積立てを想定しているため、年間投資限度額は４０万円で、非課税期間はあ２０年です。つみたてＮＩＳＡはロールオーバーができないことになっているため、２０年運用した分は自動的に課税口座に移されることになります。ただし、こちらも新ＮＩＳＡの開始に合わせてどのような扱いとなるか、今後情報が出てくるものと思われます。
ジュニアＮＩＳＡ
そして、最後がジュニアＮＩＳＡ。
こちらは、未成年者対象のＮＩＳＡで、投資対象は一般ＮＩＳＡと同等。年間投資限度額は８０万円で、非課税期間は未成年者が１８歳になる年までとなっています。ジュニアＮＩＳＡは、新ＮＩＳＡの開始に伴い廃止されることになっていて、それまでに投資された分は「継続管理勘定」という枠に移管され、１８歳になる年までそのまま非課税で運用できる仕組みになっています。
【②ＮＩＳＡの始め方】
ＮＩＳＡ口座を開設するためには、証券口座を開設する必要があります。証券口座は銀行でも開設が可能ですが、人気なのは、ＳＢＩ証券や楽天証券などのネット証券です。ｉＤｅＣｏではより顕著ですが、ＮＩＳＡについても、どこで証券口座を開設するかによって、扱っている投資対象商品が異なっており、ネット銀行では優良な投資信託を購入ができるのに対し、地方銀行では取り扱いがなく購入できないこともあります。どこで口座開設するかをまずしっかりと検討しましょう。
ＮＩＳＡ口座については、ｉＤｅＣｏも同様ですが、証券口座開設手続き時に、同時に開設するかどうかを選択できるようになっています。ここで選択しておけば、後は指示に従って必要な項目を入力するなど手続きを進めていくことで、証券口座、ＮＩＳＡ口座を同時に開設することができます。開設が終わったら、早速ＮＩＳＡ口座で投資信託などを購入していきましょう。
ちなみに、ＮＩＳＡ口座は一人につき１口座までしか開設できません。したがって、一般ＮＩＳＡ口座を開設すると、つみたてＮＩＳＡ口座は開設することはできず、逆も然りです。そのため、開設にあたっては、一般ＮＩＳＡ（上限１２０万円、非課税５年）にするかつみたてＮＩＳＡ（上限４０万円、非課税２０年）とするかを選択する必要があります。投資対象が広く、年間上限額が大きい一般ＮＩＳＡにするか、年間上限額は低いけど、長く積立て投資が可能なつみたてＮＩＳＡにするか、ご自身のスタイルにあった方を選択すればＯＫですが、新ＮＩＳＡ開始後は制度が一本化されることになっていますので、これはあくまで今年中にＮＩＳＡを始める場合の話となります。
【③新ＮＩＳＡ何が変わる？】
一般ＮＩＳＡ、つみたてＮＩＳＡ、ジュニアＮＩＳＡは２０２３年をもって制度を終了し、２０２４年からは新ＮＩＳＡに一本化されます。
新ＮＩＳＡは一般ＮＩＳＡとつみたてＮＩＳＡを合体させてさらにパワーアップさせた非常に使い勝手の良い制度になることがわかっています。ただし、未成年投資枠は設定されていないようですので、ジュニアＮＩＳＡを継承するような内容は含まれていません。
新ＮＩＳＡは、つみたて投資枠と成長投資枠に分かれていて、つみたて投資枠における年間投資上限額は１２０万円、成長投資枠は２４０万円となっています。そしてなんと言っても、非課税期間は「無し（永続）」となっているのが大きな魅力です。一応、生涯投資できる合計額の上限が設定されていています。つみたて投資枠は６００万円、成長投資枠は１,２００万円で、両方を併用することが可能なため合計で１,８００万円まで非課税投資ができることになります。さらにこの投資枠は、過去の投資分を利益確定して売却すると、その分また投資できる、つまり、過去につみたて投資枠で１００万円投資して、１１０万円になったところで売却すると、その後の生涯投資枠は１,７００万円ではなく、また１,８００円に戻るということです。
投資対象としては、つみたて投資枠は今まで通り厳選された長期投資向けの商品、成長投資枠は、今までの一般ＮＩＳＡの投資対象商品から、レバレッジ系などのハイリスク商品を除いたものが予定されており、十分なラインナップの中から選択して投資できる仕組みになるようです。
【④投資方針どうする？】
現行ＮＩＳＡに新ＮＩＳＡ。今後、どのように資産形成をは進めていこうか、悩ましいところかと思います。
まず、今まで投資してきた分については、新ＮＩＳＡの投資枠が減るようなことにはならないはずなので、そのまま非課税期間を目いっぱい活用して持ち続けるのがベストかと思います。ただし、お金が必要なときに無理して資産運用を続ける必要はありませんので、子どもや家のメンテナンス、車の購入など、預貯金では足りない場合は、一部取り崩して残った分を引き続き運用していけばＯＫです。ただし、ジュニアＮＩＳＡは一部取り崩しができないとのことであるため、こちらはできれば１８歳になるまで放置しておいて、他の口座を優先的に取り崩しながら少しでも多くのお金をＮＩＳＡの中で非課税運用していきたいところです。
そして新ＮＩＳＡではどのように投資を続けていくか。
例えば、最短で生涯投資上限額に達するためには、年間３６０万円（つみたて１２０万円、成長投資２４０万円）を５年間投資することでＭＡＸの１,８００円に到達します。
でも、一般的に年間３６０万円も投資に回す余裕はありませんよね。
早く投資して、長く持つのが資産形成においては最適解となりますが、そのために生活が破綻しては元も子もないありません。
そのため、個人的には、今までの投資スタイルを継続する形で良いかと思います。
現在つみたてＮＩＳＡで年２０万円投資している方は、新ＮＩＳＡでも同様につみたて投資枠で年２０万円投資すれば良いし、現在一般ＮＩＳＡで年６０万円投資している方は、つみたて投資枠又は成長投資枠で引き続き年６０万円投資を続けるといった感じです。そして年数が経つにつれて家計に余裕が出てきたら少しずつ投資額を増やしていくイメージで十分だと思っています。
一つ言えるのは、現在保険会社の個人年金や外貨建て保険なで将来のためにと積立てをしている場合は、新ＮＩＳＡの投資に切り替えた方が絶対効率が良いです。もちろん元本割れリスクはありますが、過去の実績と経済成長の見込みからすれば、１５年、２０年と投資を続けることで、元本割れリスクは極めて小さくなり、平均５％程度の運用益を享受できる可能性は十分にあります。
私は、つみたてＮＩＳＡをしながら、子どものために学資保険に加入していますが、新ＮＩＳＡで投資枠が大幅に拡大されるため、学資保険を解約してその分を新ＮＩＳＡに回して子どものための積立てをしようか、などいろいろ投資戦略を練っています。
終わりに
今すぐ始めよう！ＮＩＳＡ
いかがだったでしょうか。
新ＮＩＳＡの制度を正しく理解して、適切に活用することで、１５年、２０年先の金融資産に大きな差が出ることになると思います。
もしまだ証券口座を持っていない、ＮＩＳＡやｉＤｅＣｏを始めていない方がいれば、新ＮＩＳＡが始まるまでに準備段階として、証券口座を開設して小額でも積立投資を始めていただければと思います。
私も、怖がらずに今後思い切って預金をＮＩＳＡに移行していこうと考えています。
当然家族の理解と了承を得たうえで、ですけどね。
最後までご覧いただき、ありがとうございました。